La relazione sovraindebitamento è l’atto tecnico redatto dal gestore della crisi designato dall’Organismo di Composizione della Crisi (OCC) che documenta la situazione patrimoniale e debitoria del soggetto, le cause dell’indebitamento, la completezza della documentazione prodotta e la valutazione di fattibilità delle soluzioni proposte (piano del consumatore, concordato minore, liquidazione controllata o altro). Serve a fornire al giudice gli elementi necessari per valutare l’ammissibilità della procedura e le probabilità apprezzabili di risoluzione della crisi, nonché a indicare i rischi, i costi e le proposte operative utili per una decisione informata.
Come scrivere una Relazione sovraindebitamento
La Relazione deve essere redatta in modo chiaro, circostanziato e verificabile, seguendo le prescrizioni dell’art. 68, comma 2, del Codice della crisi. Occorre innanzitutto identificare i soggetti coinvolti (OCC, gestore della crisi, tribunale, debitore) e riassumere la procedura richiesta o attivata, con una sintesi della domanda depositata.
La sezione sulla situazione patrimoniale e debitoria deve contenere una stima complessiva delle passività e dell’attivo realizzabile, la classificazione dei debiti (prededucibili, privilegiati, chirografari, tributari, finanziari) e l’indicazione di eventuali garanzie reali; tale ricostruzione deve derivare da documentazione probatoria che va elencata e valutata quanto a completezza e attendibilità.
La relazione deve poi spiegare in modo analitico le cause del sovraindebitamento e la diligenza del debitore nel momento della contrazione delle obbligazioni, distinguendo tra errori gestionali, eventi straordinari, perdita di reddito o comportamenti potenzialmente dolosi o pregiudizievoli. È necessario proporre un’analisi delle ragioni attuali dell’incapacità di adempiere, con un budget sintetico di entrate e uscite e una stima dei flussi disponibili per la soddisfazione dei creditori; vanno inoltre valutate le eventuali responsabilità dei finanziatori nella concessione di credito e la sostenibilità economico‑finanziaria delle possibili soluzioni, corredando la valutazione con proiezioni, ipotesi e tempi di realizzazione.
La proposta di composizione della crisi deve essere descritta in termini concreti (durata, percentuali offerte, beni da liquidare, trattamento dei crediti privilegiati e delle prededuzioni), e va quantificato il costo presunto della procedura comprese le spese vive e gli onorari del gestore. Infine la relazione deve formulare un giudizio sui rischi e sulle probabilità apprezzabili di successo della procedura, segnalare elementi di responsabilità dolosa o colposa del debitore se emergenti e presentare raccomandazioni operative per il giudice, allegando la documentazione a supporto. La redazione deve essere neutrale ma documentata, evitando affermazioni non comprovate e indicando sempre i documenti mancanti necessari per completare la valutazione.
Esempio Relazione sovraindebitamento
Gestore della crisi (nome e iscrizione/albo): _____________
Tribunale competente: _____________
Protocollo pratica: _____________
Data di redazione: _____________
Luogo: _____________Relazione ex art. 68 c.2 CCII sulla situazione di sovraindebitamento di:
Nome e cognome / Ragione sociale del debitore: _____________
Codice fiscale / Partita IVA: _____________
Indirizzo / Sede: _____________
Data di nascita / Data costituzione: _____________
Stato civile / Natura soggetto (consumatore/professionista/imprenditore agricolo/imprenditore minore/start-up/altro): _____________
Numero pratica a seguito di istanza presentata in data: _____________
1) Procedura richiesta/attivata
Tipo di procedura (barrare/indicare): Piano del consumatore / Concordato minore / Liquidazione controllata / Altro: _____________
Breve descrizione della domanda depositata: _____________
2) Sintesi della situazione patrimoniale e debitoria
Totale passività (stima): _____________ €
Totale attivo stimabile (beni realizzabili, liquidità, crediti): _____________ €
Dettaglio principale dei debiti (importi stimati):
– Debiti prededucibili: _____________ €
– Creditori privilegiati (specificare natura): _____________ €
– Debiti tributari / INPS: _____________ €
– Debiti bancari e finanziamenti: _____________ €
– Debiti da carte/finanziamenti al consumo: _____________ €
– Altri creditori chirografari: _____________ €
Eventuali garanzie reali esistenti (ipoteche, pegni): _____________
Beni del debitore (immobili, mobili registrati, crediti, disponibilità liquide) e loro valore stimato: _____________
3) Documentazione depositata ed esaminata
Elenco documenti ricevuti e verificati (selezionare e dettagliare):
– Documenti di identità: _____________
– Stato di famiglia / certificazioni anagrafiche: _____________
– Dichiarazioni redditi / CU / buste paga / visure previdenziali: _____________
– Estratti conto bancari (mesi/periodo): _____________
– Contratti di mutuo/finanziamento: _____________
– Cartelle esattoriali / ruoli / avvisi: _____________
– Bilanci / libri contabili / cedolini fatture (se impresa): _____________
– Elenco creditori e relativi documenti probatori: _____________
– Atti di pignoramento / iscrizioni ipotecarie: _____________
– Altri documenti (specificare): _____________
Valutazione della completezza e attendibilità della documentazione: Completa / Parziale / Insufficiente. Note: _____________
Documenti mancanti da richiedere: _____________
4) Cause dell’indebitamento e diligenza del debitore
Descrizione sintetica delle cause che hanno generato lo stato di sovraindebitamento (es. perdita lavoro, spese sanitarie, crisi di mercato, uso eccessivo credito, cattiva gestione, eventi straordinari): _____________
Valutazione della diligenza del debitore al momento della contrazione delle obbligazioni (comportamenti adottati per rinegoziare/razionalizzare i debiti, richieste di dilazione, atti di disposizione pregiudizievoli): _____________
5) Ragioni dell’incapacità attuale di adempiere
Analisi delle ragioni strutturali e temporanee dell’incapacità di far fronte alle obbligazioni (flussi di cassa attuali, riduzione reddito, impegni familiari, vincoli patrimoniali): _____________
Budget mensile di entrate e uscite (sintesi): Entrate medie mensili _____________ € / Uscite medie mensili _____________ €
6) Valutazione del merito creditizio dei finanziatori
Verifica se i finanziatori/istituti hanno effettuato valutazione del merito creditizio al momento della concessione del credito: Sì / No. Note e rilievi: _____________
Eventuali elementi di concessione del credito sproporzionata rispetto alla capacità reddituale: _____________
7) Valutazione economico-finanziaria e proiezioni
Analisi sintetica della sostenibilità economica dell’eventuale piano e della possibilità di recupero risorse:
– Stima flussi disponibili per soddisfazione creditori: _____________ €/anno
– Valore realizzabile stimato dei beni: _____________ €
– Ipotesi di tempi di realizzazione: _____________ mesi/anni
Proiezioni di massima e assunzioni utilizzate: _____________
8) Proposta di composizione della crisi (descrizione concreta)
Tipo di proposta (indicare dettagli):
– Piano del consumatore: durata _____________ anni, importo offerto a creditori chirografari _____________ €, eventuale vendita cespiti _____________, importo riservato a creditori privilegiati _____________, altre condizioni: _____________
– Concordato minore: percentuale di soddisfazione creditori chirografari _____________ %, trattamento crediti privilegiati _____________, misure operative (cessione ramo, accordi con fornitori, ristrutturazione): _____________
– Liquidazione controllata: elenco beni da liquidare, ordine di liquidazione, stima ricavo complessivo _____________ €, stima tempi _____________
– Altro (specificare): _____________
Trattamento previsto per prededuzioni, costi procedura e crediti privilegiati: _____________
Eventuali clausole sospensive o condizionali (es. ottenimento di dilazione da istituto finanziario): _____________
9) Costi presunti della procedura
– Compenso Gestore/Curatore: _____________ €
– Spese vive (notifiche, pubblicità, perizie, ecc.): _____________ €
– Eventuali oneri per consulenze terze parti: _____________ €
Totale stima costi procedura: _____________ €
10) Rischi, criticità e indicazione delle probabilità apprezzabili di successo
Valutazione sintetica dei rischi principali (sottostima attivo, opposizioni creditori, azioni esecutive pendenti, responsabilità del debitore): _____________
Giudizio sulle probabilità apprezzabili che la procedura risolva la situazione (alta / media / bassa). Motivazione: _____________
11) Elementi di responsabilità dolosa o colposa del debitore
Rilevazione di elementi che facciano emergere comportamento doloso o colposo (es. occultamento beni, simulazioni, disposizioni patrimoniali pregiudizievoli): Sì / No. Dettaglio: _____________
12) Proposte operative e raccomandazioni per il Giudice
Sintesi della proposta che si ritiene più idonea (omologazione piano / omologa concordato / ammissione a liquidazione controllata / rigetto). Motivazione e indicazioni per il controllo giudiziale: _____________
13) Elenco allegati alla presente relazione
1) _____________
2) _____________
3) _____________
(aggiungere ulteriori allegati se presenti)
Conclusione
Alla luce degli accertamenti compiuti, il sottoscritto Gestore della crisi formula la presente relazione e propone al Giudice: (indicare proposta definitiva) _____________
Il sottoscritto dichiara inoltre che le informazioni contenute nella presente relazione sono state redatte in buona fede sulla base della documentazione esaminata e delle dichiarazioni del debitore.
Data: _____________
Firma del Gestore della crisi: _____________
Allegata documentazione probatoria visibile: Sì / No. Note finali: _____________
Fac simile Relazione sovraindebitamento Word
Di seguito è disponibile il fac‑simile della Relazione sovraindebitamento in formato Word, pronto per essere scaricato e compilato.
